К такому выводу пришел Минфин в письме от 25 июля 2007 г. № 06-1-04/494. Финансисты отметили, что если кредитная организация откажется представить эту информацию, то она будет оштрафована по статье 129.1 Налогового кодекса. Должностные лица скрытного банка также не смогут избежать ответственности (ч.1 ст. 15.5 КоАП).
